毎年3月に前年の収支を税務署に申告する確定申告。個人事業主の方には気が重い事務作業の一つではないでしょうか。
この記事では、確定申告に便利なソフトウェアを紹介するとともに、どんな申告ソフトが自分に合っているのか選び方のポイントについて、初めてソフトいウェアを使う人にももわかりやすく説明します。
確定申告について
確定申告とは、個人や個人事業主が1年間の所得（収入から経費などを差し引いた金額）を算出し、そこから所得税を計算して確定する手続きです。
1年間の所得とは1月1日～12月31日まで。翌年の3月15日までに所定の用紙に記載して、管轄の税務署に申告（提出）する必要があります。
対象者は、所得が20万円を超える個人及び個人事業主で、兼業農家であっても農業収入が20万円以上ある場合には申告が必要です。申告は不要でも所得計算は必要で、所得が20万円以下であることを証明できる帳簿は保存しておく必要があります。農業収入が赤字である場合も、他に所得があればそこから控除することができますし、青色申告では損失を翌年以降に繰り延べすることができるため、確定申告したほうがお得な場合もあります。
| 対象期間 | 1月1日～12月31日 |
| 申告日 | 翌年2月16日から3月15日までの間 |
| 対象者 | 所得が20万円以上の個人（個人事業主） |
白色申告と青色申告
確定申告には青色申告と白色申告があります。通常は白色申告になり、農業者は、収支内訳書（農業所得用）に収支を記載して申告します。
青色申告は税務上の優遇があり節税効果が高くなります。青色申告をするためには、事前に税務署に届出書を提出し、所得に係る取引を正規の簿記の原則（一般的には複式簿記）により記帳して、決算書類（損益計算書・貸借対照表）を申告時に提出する必要があります。
青色申告の主なメリットは、下記の4点。一番大きな節税は特別控除です。青色申告にするだけで、最大65万円まで所得から自動的に控除されます。また専従者給与は白色申告の場合、配偶者は86万円、その他の親族は50万円が経費として控除できますが、青色申告の場合、適正な給与金額であれば全額経費にすることができます。また赤字だった場合には翌年以降に赤字額を繰り延べできることや、収入保険に入れるのもメリットでしょう。
- 青色申告特別控除が最大65万円
- 青色事業専従者給与を必要経費にできる
- 損失を翌年以降3年間繰り延べすることが可能
- 収入保険に加入することができる
ソフトウェアの選び方
確定申告には青色申告と白色申告があります。まず自分がどちらの申告をするのかで選ぶソフトは変わります。青色申告をしたくとも、事前に届け出を出していない場合は白色申告しかできませんので、注意しましょう。
白色申告の場合は、収入と経費は、簡易な記載が認められているため決算書の作成の必要がありません。そのため会計ソフトは必須ではなく、Excelなどでも十分対応できます。しかし農機具など高額なものを買った場合は、資産として減価償却費の計算が必要になりますのでそちらは、ソフトを使った方がよいでしょう。
青色申告の場合は、複式簿記での仕訳が必要になるため青色申告用の確定申告ソフトを使いましょう。農業所得は、通常の事業所得の決算書とは様式が違います。そのため、農業所得用の青色申告決算書に対応しているソフトを選びましょう。
複式簿記というと簿記の知識が必要なので、難しいから自分ではできないと思っている人も、今は会計や簿記の知識がない人でも使いやすいソフトもあります。青色申告のソフトは有料のものがほとんどですが、たいていのソフトは無料体験ができるので気になるソフトは、まずは試してみるとよいでしょう。
白色申告におすすめソフト
白色申告は、収支内訳書が作れるソフトがおすすめ。収支内訳書を作成してから国税局のe-taxの確定申告コーナーから入力するだけで、確定申告が行えます。
かんたん農業確定申告
かんたん農業確定申告は、スマホだけで収支内訳書がつくれてしまうアプリです。家計簿のような感覚で売上や費用を入力していくだけで、収支内訳書が完成します。面倒な減価償却費計算や知識の必要な中古資産の耐用年数などを自動で計算。確定申告時には手順に従っていくだけで収支内訳書が完成します。
アプリはダウンロード不要でメールアドレスを登録すればだれでも無料で始められます。
もっとこのソフトについて知りたい場合は、下記の記事も参考にしてください。
Excelソフト
自治体やJAなどは収支内訳書がつくれる無料でソフトを提供しています。市などのHPで提供されており、それに基づいて相談や補助してくれるところもあるので一度お住まいの地域の自治体を確認してみるとよいでしょう。
これらのソフトはパソコン使えるExcelのソフトです。スマホなどでは難しいのでパソコンの操作がある程度できる人が対象です。
ここでは2つ紹介します。東近江市のソフトは、計算シートに領収書や通帳を元に入力していくことで、収支内訳書が作れます。減価償却も入力可能で、ソフトの説明も詳しく書かれているので使いやすいです。ただしマクロが組まれているので、お使いのパソコンによって動作がうまくいかないことや、マクロのブロック解除などが必要な場合もあります。
長野県高山市のソフトは、それぞれの収入や経費ごとに入力していくと最終的には収支内訳書ができる無料のエクセルシートです。マクロなどが組まれていない単純なExcelソフトです。
青色申告におすすめソフト
青色申告する人には、農業簿記・農業申告に対応している青色申告ソフトがおすすめです。
パソコンにインストールして使うソフト
パソコンにインストールして使うタイプには、ソリマチの「農業簿記１２」や「らくらく青色申告農業版」が農業に特化しています。
農業簿記13は、大手会計ソフト会社のソリマチが作っているソフトで、農業特有の科目などが設定されており、カスタマイズする必要はありません。JA全中推奨製品で、サポートなども充実しています。少し価格が高いですが、新規就農者応援特別価格キャンペーンを行っていて、該当する方は定価（66,000円）の半額で農業簿記11を購入することができます。
ポチップ
らくらく青色申告もインストール型のソフトウエアです。このソフトは、より簿記や仕訳、勘定科目、帳簿、記帳等の知識がない方向けに作られており、単式簿記のような感覚で作成していくことができます。ただし、画面の見やすさや項目の設定など、パソコンで数字を入力したりすること(エクセルなど)に慣れていない方は、難しく感じるかもしれません。大手のようなサポート受けられませんが、価格もリーズナブルなので、ある程度パソコンに慣れている方にはお勧めします。
ポチップ
クラウド型のソフト
クラウド型のソフトとは。以前の会計ソフトはインストール型が主流でしたが、現在はクラウド型のソフトも人気があります。パソコンにインストールする必要がなく、インターネットがあればどこでも使え、税制の改正にも自動でアップデートされます。
農業所得に対応しているのは、「クラウド確定申告ソフトのfreee会計」と農家webの「かんたん農業確定申告」があります。
「freee」は、クラウド型会計ソフトの草分け的存在で確定申告ソフトも提供しています。農業用の勘定科目を設定する必要はありますが、農業所得用の青色決算書の作成も可能です。スマホでもアプリをダウンロードすれば取引を入力することはできますが、設定等でパソコンは必要ですのです。クレジットカードや銀行カードなどと自動連係ができるので、売上や取引が多い農家におすすめです。
「かんたん農業申告」は、農業所得用の確定申告ソフトで白色にも青色にも対応しています。農業所得専用なので、ログインすればすぐ使え、簿記の知識がなくても家計簿感覚で入力するだけで、青色申告決算書が作成できます。パソコンは一切必要ないので、スマホで完結したい人におすすめです。
クレジットカードや銀行などの自動連係はありませんが、年４,800円（税込）と格安で、無料のお試しもできるのでぜひ一度ためしてほしいソフトです。
